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不良资产评估的敲门砖：尽调访谈不可或缺！【不良资产】

2021.04.16 00:00

文章来源：吉屋网

摘要:

▎专题分析丨By：世联评估

今日分享：不良资产评估的访谈与尽调 来自价值领地00:00 03:29

不良资产

●我们现在的项目中，接触了越来越多的不良资产项目，金融不良资产主要分为两个组成部分，银行不良资产和非银行机构（即资产管理公司）不良资产，这些资产都不能如期获得收益，甚至处于回收困难的情况。根据中国资产评估协会最新修订的《金融不良资产评估指导意见》中规定，金融不良资产是指银行持有的次级、可疑及损失类贷款，金融资产管理公司收购或者接管的金融不良债权，以及其他非银行金融机构持有的不良债权。企业金融为不良资产的源头。

●在我国当前“经济内循环为主、双循环促进发展的”新格局下，金融行业需要进一步改革发展，不断防范和化解金融风险，金融业不良资产的积累问题越来越受到重视。银行及资产管理公司均加大不良资产资产的处置，处置方式为打包转让，不良资产证券化及债转股，以物抵债等等。

●在不良资产价值分析中，主要使用的价值类型为清算价值，清算价值是指资产在强制清算或强制变现的前提下，变现资产所能合理获得的价值。

不良资产

尽调

●对于不良资产评估实践中，我们主要对抵质押物、债务人及保证人进行可偿债价值分析，要对抵押物、债务人及保证人进行可偿债价值分析，前期对于委托方的访谈及抵押物的现场尽调，甚至对债务人及担保人的尽调走访尤为重要，不良资产访谈与尽调，主要涉及委托方访谈、现场尽调及网络调查：

一

委托方访谈：

●首先，我们要向委托方访谈了解整个债权的历史形成、导致损失原因、债务企业及担保企业目前的经营状况，企业目前的信贷情况，是否涉及民间借贷，有无涉及优先款项，比如税款、拖欠的职工工资款、工程款等，了解企业规模、名下有效偿债财产的情况，了解债务人及保证人的还款意愿，还款来源及还款计划，了解整个债权目前的法律状况，已经清收的时间，贷款的五级分类，了解委托方拟处置债权的处置方案，回收计划。

二

现场尽调：

●在对于不良资产项目现场尽调，要核实通过委托方了解的债权相关信息，对于走访债务人及担保企业时，观察债务企业及担保企业目前的经营状况，通过对于企业法定代表人或实际控制人的访谈，了解企业的还款意愿，还款计划，是否涉及政府干预。涉及企业破产清算及重组的，要对破产管理人进行访谈，了解企业破产清算及重组计划，目前的进度，了解委托方通过破产清算及重组可以分配的金额。涉及政府干预的，要了解政府目前对于企业的帮扶计划，是否有企业化解不良的方案。

●对于涉及抵质押物现场查勘时，除了进行实物状况查勘，了解抵押物是否存在瑕疵状况，比如优先债权，有无租约，是否存在占用，是否存在违章搭建，是否涉及刑事查封等，对于抵押物变现价值影响重大。

三

网络调查：

●通过网络查询，债务企业及担保企业工商状态，股权架构，企业涉诉信息，涉诉金额，对外投资情况，是否被法院列为失信被执行人等信息。

不良资产尽调

不良资产访谈与尽调，是一个“核实披露信息”、“发现风险”和“评估价值”的过程，对于判断不良资产的价值、债务人、抵押物和保证人的偿债能力，债权实现的可能性，为委托方提供不良资产处置提供价值参考尤为重要。

世联-资产评估

世联评估不断深化评估全产业链专业优势，不断提升创新能力，专注于真实资产价值数据的采集、整理、加工、应用和分享，并提供多元化的资产价值评估和资产价值数据解决方案。2017年，世联评估与中瑞国际合力打造的新平台—— “中瑞世联”，2020年，世联评估也入选了证监会公布的新增证券评估机构备案名单，成为了一家证券评估机构。世联评估不仅在证券化、不良资产、信托投融管退、国资停转并购等方面取得良好的品牌效应，在矿业、军工、证券业务方面也做了全面的补充，成为国内首个全牌照评估品牌。